暗号資産(仮想通貨)の節税を考慮した利益確定について
暗号資産(仮想通貨)界隈では、税金の話が出ると、そこが天井という話もあります。出口戦略は必要です。
暗号資産(仮想通貨)は雑所得なので、何がきついかと言えば、普通サラリーマンなら給与所得と合算して所得税がかかる部分です。
結論から言えば、自分の所得税率が上がらないように利益確定をしていけば良いのです。
所得税率と利益確定金額の関係(シミュレーション)
課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
195万円を超え 330万円以下 | 10% | 97,500円 |
330万円を超え 695万円以下 | 20% | 427,500円 |
695万円を超え 900万円以下 | 23% | 636,000円 |
900万円を超え 1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
1,800万円超 | 40% | 2,796,000円 |
暗号資産を利益確定しようと思う一般的なサラリーマンなら税率20%が多いのではないかと思いますので、次の通りシミュレーションしてみます。
(例:年収800万円のサラリーマン)
所得金額が約600万円で所得控除合計が約173万円程度と思われます。すると、課税所得金額は約427万円なので、所得税は約43万円(427万円×0.2-42.75万円)となるわけです。この人が利益確定をするとどの程度の税金が発生するか計算してみると次のような感じになります。(おそらく合っているはず)
単位:万円 | ||||||||
利確金額 (万円) |
課税所得+暗号資産利益(雑所得) | 所得税 | 所得税金額 (小数点切り上げ) |
暗号資産の住民税金額 | 暗号資産の 税金合計 |
税引利益 | 利確金額に対する税率 | |
合計 | 税率 | |||||||
100 | 427万円+100万円 | 527 | 20% | 63 | 53 | 30 | 70 | 30% |
200 | 427万円+200万円 | 627 | 83 | 63 | 60 | 140 | 30% | |
300 | 427万円+300万円 | 727 | 23% | 104 | 73 | 91 | 209 | 30% |
400 | 427万円+400万円 | 827 | 127 | 83 | 124 | 276 | 31% | |
500 | 427万円+500万円 | 927 | 33% | 152 | 93 | 160 | 340 | 32% |
600 | 427万円+600万円 | 1027 | 185 | 103 | 203 | 397 | 34% | |
700 | 427万円+700万円 | 1127 | 218 | 113 | 246 | 454 | 35% | |
800 | 427万円+800万円 | 1227 | 251 | 123 | 289 | 511 | 36% | |
900 | 427万円+900万円 | 1327 | 284 | 133 | 332 | 568 | 37% | |
1000 | 427万円+1000万円 | 1427 | 317 | 143 | 375 | 625 | 37% | |
1100 | 427万円+1100万円 | 1527 | 350 | 153 | 418 | 682 | 38% | |
1200 | 427万円+1200万円 | 1627 | 383 | 163 | 461 | 739 | 38% | |
1300 | 427万円+1300万円 | 1727 | 416 | 173 | 504 | 796 | 39% | |
1400 | 427万円+1400万円 | 1827 | 40% | 451 | 183 | 549 | 851 | 39% |
1500 | 427万円+1500万円 | 1927 | 491 | 193 | 599 | 901 | 40% | |
1600 | 427万円+1600万円 | 2027 | 531 | 203 | 649 | 951 | 41% | |
1700 | 427万円+1700万円 | 2127 | 571 | 213 | 699 | 1,001 | 41% | |
1800 | 427万円+1800万円 | 2227 | 611 | 223 | 749 | 1,051 | 42% | |
1900 | 427万円+1900万円 | 2327 | 651 | 233 | 799 | 1,101 | 42% | |
2000 | 427万円+2000万円 | 2427 | 691 | 243 | 849 | 1,151 | 42% | |
2100 | 427万円+2100万円 | 2527 | 731 | 253 | 899 | 1,201 | 43% | |
2200 | 427万円+2200万円 | 2627 | 771 | 263 | 949 | 1,251 | 43% | |
2300 | 427万円+2300万円 | 2727 | 811 | 273 | 999 | 1,301 | 43% | |
2400 | 427万円+2400万円 | 2827 | 851 | 283 | 1,049 | 1,351 | 44% | |
2500 | 427万円+2500万円 | 2927 | 891 | 293 | 1,099 | 1,401 | 44% |
ゆえに、所得税率が20%のままであれば、住民税10%(一定)と合わせて30%の税金で済みます。節税しようと思えば、毎年200万円ずつ利益確定をするか、所得税率23%までは許容範囲と考えて毎年400万円ずつ利益確定をすれば良いという話です。
ただし、私の場合、2017年度に利益が出て確定をしたら、翌年に保育園の利用料にも影響があり、想定外の出費になりました。上記の計算(シミュレーション)は、ご参考にしてください。
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